Вверх

Вы здесь

О новых условиях привлечения банками вкладов населения

В ноябре 2015 г. Президентом Республики Беларусь издан Декрет № 7 ”О привлечении денежных средств во вклады (депозиты)“, предусматривающий с 12 ноября 2015 г. классификацию вкладов на безотзывные и отзывные, и с 1 апреля 2016 г. – введение налогообложения процентных доходов по вкладам. Основной целью принятия Декрета № 7 является создание устойчивой ресурсной базы банков для эффективного кредитования экономики. Привлечение денег в долгосрочные депозиты дает возможность банкам располагать четкой информацией о сумме ликвидных ресурсов, необходимой для обеспечения своевременного и полного исполнения своих обязательств перед клиентами, способствует оптимальному использованию ресурсов.

До 12 ноября 2015 г. все банковские вклады (депозиты) по своей сути носили отзывный характер, то есть досрочно возвращались вкладчику в течение пяти дней со дня предъявления соответствующего требования банку. Отличие безотзывного вклада от отзывного состоит в том, что условиями договора безотзывного банковского вклада (депозита) не предусматривается досрочный возврат вклада. Но, при возникновении у вкладчика непредвиденных, веских обстоятельств и безотзывный вклад  с согласия банка можно снимать досрочно.

Относительно налогообложения, следует понимать, что сами вклады (депозиты) подоходным налогом не облагаются. Согласно нормам Декрета № 7, с 1 апреля 2016 г. облагаются налогом процентные доходы, полученные физическими лицами по банковским счетам, вкладам (депозитам) в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях, находящихся на территории Республики Беларусь, при фактическом размещении денежных средств на текущих (расчетных) банковских счетах и во вкладах (депозитах) на срок:

- менее одного года - по вкладам в белорусских рублях;

- менее двух лет - по вкладам в иностранной валюте.

Подоходный налог будет исчисляться по таким договорам только в том случае, если установленная процентная ставка превысит размер процентной ставки по банковскому вкладу (депозиту) до востребования.

Если вклад долгосрочный (более одного года в белорусских рублях и более двух лет – в иностранной валюте) для исключения налогообложения  необходимо выполнить условие: не производить операций по частичному снятию или пополнению вклада. Если же договором долгосрочного  банковского вклада, заключенного с 1 апреля 2016 г. и позднее, предусмотрена возможность пополнения и частичного снятия, то налогообложению в этом случае подлежат только процентные доходы, которые начислены на ту часть вклада, фактический срок размещения которой в связи с пополнением либо частичным снятием составит менее одного года по вкладам в белорусских рублях или менее двух лет – в иностранной валюте. При этом начисление доходов должно производиться по процентной ставке, превышающей размер процентной ставки по банковскому вкладу до востребования.

По досрочно расторгнутым долгосрочным договорам банковского вклада (депозита), заключенным с 1 апреля 2016 г., подоходный налог  удерживаться не будет, если проценты по ним начислены по ставке, не превышающей процентную ставку до востребования.

Действие Декрета № 7 распространяется только на вновь заключаемые и продлеваемые договоры банковского вклада (депозита). Договоры, заключенные до 12 ноября 2015 г., будут исполняться на прежних условиях до окончания срока их действия, то есть вкладчики по желанию могут отзывать свои вклады, не получая согласия банка; а проценты по всем договорам (и краткосрочным, и долгосрочным), заключенным до 1 апреля 2016 г., освобождаются от уплаты подоходного налога.

Процентная политика Национального банка направлена на формирование процентных ставок на уровне, превышающем размер инфляции, обеспечивающем сохранность сбережений граждан и соответствующем интересам не только вкладчиков, но и кредитополучателей, ведь без снижения ставок по депозитам невозможно удешевление стоимости кредитов.

В нашей области привлечение денежных средств населения во вклады осуществляют более 350 структурных подразделений 22 банков. Депозитная линейка очень широкая. Банками предлагается более 170 вкладов в белорусских рублях и иностранной валюте. Во всех банках есть и отзывные, и безотзывные депозиты с разными сроками хранения денежных средств. В настоящее время доходность по вкладам в национальной валюте в разы превышает доходность депозитов в иностранной валюте. Более высокие проценты предусмотрены по безотзывным долгосрочным вкладам, ставки по ним достигают 27% годовых, по отзывным – 21,6%. В иностранной валюте безотзывные вклады в зависимости от срока привлекаются под 2-5%, отзывные – под 1,9-4% (доллары США и евро); в российских рублях безотзывные под 9-13%, отзывные – 6-11%.

Помимо банковских вкладов банки предлагают и другие альтернативные формы сбережений. Например, облигации в иностранной валюте. Ставки по валютным облигациям немного выше, чем по валютным депозитам, доходы по ним не подлежат обложению подоходным налогом. Популярными банковскими продуктами стали мерные слитки из драгоценных металлов (золотые, серебряные и платиновые), которые для удовлетворения спроса населения с разным уровнем достатка, изготавливаются в различных весовых стандартах. Хранить сбережения в драгоценных металлах можно и на обезличенном металлическом счете в банке, особенность которого состоит в том, что приобретенный драгоценный металл нельзя забрать, счет предназначен для учета золота, серебра, платины в виде банковских слитков без указания их индивидуальных признаков. Процентный доход по таким счетам, как правило,  не начисляется. Доходность данной формы хранения денежных средств зависит от изменения цен на драгоценные металлы, инвестировать свой капитал в такой финансовый актив выгодно с расчетом на долгосрочную перспективу.

Подробную информацию об условиях привлечения денежных средств во вклады (депозиты), размещения облигаций, продажи слитков можно получить в подразделениях банков или на их официальных сайтах в сети Интернет.

Главное управление Национального банка Республики Беларусь по Могилевской области 

Если вы заметили ошибку в тексте, пожалуйста, выделите ее и нажмите Ctrl+Enter.